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年間４００件以上、税理士の相談を受ける弁護士法人の弁護士が解説しています。
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記事一覧
法律基礎知識
一覧
憲法？税法？民法？〜法律の体系とは〜
通達や事務運営指針の法律的な性質
税務判断と民法・会社法の交わりについて
課税要件事実とは何か？
証明(立証)責任とは何か？〜課税要件事実を証明する責任は誰にあるのか？〜
税法解釈の方法〜侵害規範と借用概念〜
事実の種類？〜主要事実・間接事実・補助事実〜
否認と抗弁の違い〜税務調査で法的な反論をするには！？
機能面から見る証拠の種類〜直接証拠・間接証拠〜
性質から見る証拠の種類〜書証・人証等〜
民法
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憲法？税法？民法？〜法律の体系とは〜
税務判断と民法・会社法の交わりについて
課税要件事実とは何か？
証明(立証)責任とは何か？〜課税要件事実を証明する責任は誰にあるのか？〜
契約の基礎（成立要件・有効要件・効果帰属要件）
合理的意思解釈とは！？〜契約内容が不明確な場合の契約内容の特定〜
物権（契約）と債権（契約）の違い
対抗要件とは何か〜物権の取得等を「第三者」に主張するためには〜
錯誤無効とは何か？〜契約の有効要件〜
物権（所有権・用益物権）の種類①
物権（担保物権）の種類②
共有（準共有）の法務
共有持分権の放棄に関する課税関係〜共有の税務①〜
共有物分割の課税関係〜共有の税務②〜
贈与契約とは！？〜贈与の法務と税務①〜
贈与契約の種類（条件付贈与・死因贈与・負担付贈与）〜贈与の法務と税務②〜
贈与契約の取消し・解除・解約〜贈与の法務と税務③〜
貸倒損失と法務の総論 〜貸倒れの税務と法務①〜
法的整理手続き（倒産等）の概要 〜貸倒れの税務と法務②〜
貸倒れと法的整理手続きの個別論点・注意点 〜貸倒れの税務と法務③〜
債務免除（債権放棄）の有効性と貸倒れの要件 〜貸倒れの税務と法務④〜
債務免除（債権放棄）と寄附金の関係 〜貸倒れの税務と法務⑤〜
債権の消滅時効と貸倒れ 〜貸倒れの税務と法務⑥〜
従業員の不正（横領等）に対する損害賠償請求権の益金算入時期と貸倒れ〜貸倒れの税務と法務⑦
離婚による財産分与と贈与税・譲渡所得税・不動産取得税等
遺産分割をやり直すと贈与税などが課税されるのは本当か？
特定財産承継（相続させる旨の）遺言と異なる遺産分割と贈与税など
取得財産を超える遺産分割における代償金と贈与税など
会社法
一覧
憲法？税法？民法？〜法律の体系とは〜
税務判断と民法・会社法の交わりについて
相続
一覧
相続の効果〜包括承継と特定承継〜
相続の開始〜「死亡」とは〜
相続人と法定相続分 ～誰が遺産を相続するのか～
養子と相続人の数 ～養子がいる場合の相続関係～
相続人の地位が重複した場合の相続分
相続の単純承認・限定承認・放棄とは！？
相続についての熟慮期間と申告期限等
相続の選択（単純承認・限定承認・放棄）の撤回・取消・無効等
相続放棄の効果・方法と注意点
相続放棄をする際の税務上の注意点
限定承認の効果・方法と注意点
限定承認における税務上の注意点
特別受益とは~持戻し・計算方法等の注意点~
寄与分とその計算方法を含む留意点
相続人が不明・不存在の場合における相続財産の法律関係
遺言の基本的な考え方 〜遺言の法務と税務①〜
遺言能力とは？（遺言者に認知症の疑いがある場合等の扱い）〜遺言の法務と税務②〜
遺言の方式（自筆証書・公正証書・秘密証書・その他特別方式）〜遺言の法務と税務③〜
遺言事項（相続分の指定、遺産分割方法の指定、遺贈、相続させる旨の遺言など）の総論〜遺言の法務と税務④〜
特定遺贈と相続させる旨の遺言の違い〜遺言の法務と税務⑤〜
遺言の解釈（代償分割か換価分割か疑義がある事例を参考に）〜遺言の法務と税務⑥〜
遺言の撤回・変更のルール〜遺言の法務と税務⑦〜
遺言についての総合事例検討〜遺言の法務と税務⑧〜
遺産分割をやり直すと贈与税などが課税されるのは本当か？
特定財産承継（相続させる旨の）遺言と異なる遺産分割と贈与税など
取得財産を超える遺産分割における代償金と贈与税など
税理士賠償責任
一覧
税理士賠償責任（税賠）はなぜ騒がれるのか？
税理士賠償責任（税賠）の法的根拠と要件の整理
税理士が負う善管注意義務の分析と類型
税理士が負う事実の調査・確認義務
税理士が負う「説明・助言義務」
職員のミスがあった場合の税理士の責任（帰責性の有無）
税理士損害賠償責任における損害の発生と因果関係
税理士損害賠償請求事例にみる「過失相殺」と「損益相殺」
税理士が損害賠償請求を受けた場合の対応方法
税賠を防ぐ！税務（税理士）顧問契約書のポイント
資料がなくても適当な申告は許されない！
―顧問契約があった場合に会計日記帳の作成義務などが黙示的に認められた事例
依頼者のためにが逆効果？
－譲渡所得の計上時期について助言をした税理士に当該譲渡にかかる売買契約の内容を点検すべき義務がないと判断された事例
定額法による減価償却が税理士の義務違反となる場合がある？
－定率法の不採用につき税理士の賠償責任を否定した事例
備えあれば憂いなし！
―税理士の納税者に対する損害賠償債務の免責合意の有効性を認めた事例
提出を忘れてしまった!
－定率法選択の届出を怠った場合の損害額が問題となった事例
訴訟の勝敗は証拠で決まる！
－税理士の債務不履行について、依頼者の立証が足りずに認められなかった事例
見て見ぬふりはできない！
－依頼者主導の不適切な税務申告に対する税賠責任を認めた事例
顧問先の役員個人の税務相談に乗っても大丈夫？
―顧問先の役員に誤った説明をした税理士の責任を否定した事例
第三者から損害賠償請求！？
ー内容虚偽の税務書類作成を信じた第三者からの損害賠償請求が認められた事例
税務署の助言は信じるな！？
ー税理士が適切な税務処理を教示する義務を怠ったとして損害賠償請求が認められた事例
その依頼者共有資料ホントに大丈夫？
―依頼者共有資料の精査や依頼者確認を怠った結果、有価証券売却損の過大計上や買替資産の圧縮記帳漏れ等により多額の法人税等の納付が生じた事例
思いがけない顧問契約の成立！？
―契約書上は当事者でないが、実態から顧問契約の成立が認められた事例
会計法人も履行補助者！？
ー収用等に伴う代替資産の買替取得期間に関して、税理士の履行補助者の説明義務違反を認めた事例
過少申告の責任は？
－納税者の指示に基づく過少申告による債務不履行が認められなかった事例
従業員のミスは税理士のミス
―従業員作成の不適切な税務書類による申告が否認され、税理士に賠償責任が認められた事例
依頼者の指示に惑わされるな？
―依頼者の指示に誤りがあっても税理士の責任が認められた事例依頼者の指示に惑わされるな？
コミュニケーション不足でヒヤリ
―税理士が漫然と簡易課税届出書を提出したことにより、依頼者が本則課税による消費税還付を受けられなくなった事例
どこまで言ってあげなきゃいけない？
－会計士の積極的なアドバイスがないことによる債務不履行が認められなかった事例
入念なチェックを
―顧客が会計ソフトウェアの初期設定を誤り税理士の責任が問題となった事例
ホントに信じて大丈夫？
―依頼者の説明に不適切な点があるにもかかわらず、これを看過した事例
依頼者の不正はとがめないとダメ？
－税理士の会計監査の義務を認めなかった事例
消費税課税制度の選択に当たって注意すべき点とは？
ー消費税課税制度の選択における注意義務違反を認めた事例
刺してくるのは税務署だけじゃない！
―税理士のした税務申告に疑問を抱いた依頼者から損害賠償請求をされた事例
税理士が依頼者の本税についても責任を負う場合がある？
―本税額の増加についても税理士の責任が認められた事例
論より証拠！
－客観的資料を確認しなかったことが原因で依頼者からの損害賠償が認められた事例
説明義務を果たしたと言えるには。
―税理士が課税事業者選択届出書について説明したこと等が認定され損害賠償請求が否定された事例
裁判を想定した証拠づくりが紛争予防の近道
―税理士が医療法人の資産総額に関する正しい説明・指導する義務を怠ったと認定された事例
依頼者の納付にも気を配る必要がある？
―税理士の延納許可申請についての説明義務を認めた事例
距離感注意！
－クライアントと不動産取引上密接な関係を有する税理士が当該不動産の重要事項について告知義務を負うと判断された事例
依頼者への選択肢の提示も大事
―申告書類への記入漏れで税理士の過失が認められた事例
甘い話にご用心？
―考案した節税対策が否認された場合に、税理士の責任を認めた事例
顧問契約を締結したらできることを全てやらなきゃいけないの？
―税理士顧問契約の業務範囲が争われた事例
依頼者の指示でも税理士の責任になるのか
ー否認リスクの説明に加え、鑑定書の用意を助言指導する義務があると判断された事例
「言わざる・聞かざる・許されざる」
－消費税の控除税額の方法についてアドバイスしなかった税理士の責任が問題となった事例
相続税申告における説明義務とは？
―納税猶予制度の説明義務違反を肯定した事例
どうしてもっと早く相談してくれなかったんだ…
—期限ギリギリに依頼を受けた税務申告に生じた過誤について税理士の善管注意義務違反の成否について判断した事案
届出書を提出しなかったのは税理士のせい？
―消費税課税事業者選択届出制度について、税理士の助言義務違反を否定した事例
税理士の注意義務が否定されるときとは…
―依頼者が資料提供等の協力してくれない場合の事例
「言った」「言ってない」の水掛論に対する判断
―事務所内の記録があるのに、全体の『ストーリー』から事実認定された事例
契約書がない場合の税理士の責任はどうなる？―不正行為に関する税理士の調査義務を否定した事例
どっちの話が真実？
―依頼者が提示した条件と異なるものとして損害賠償請求をしたが、客観的な証拠から損害賠償請求を認めなかった事例
「転ばぬ先の契約書」
―顧問契約締結にあたり契約書を作成しなかった税理士の責任が問題となった事例
選ぶのは誰？
―複数の選択肢がある場合の税理士の調査義務・説明義務
その仕事、契約外です！
—依頼者が包括的な税務処理委任契約の存在を主張するものの、客観的証拠なしとして否定された裁判例
申告手続を行うだけではなかった！
―相続税の税務申告の委任を受けた税理士がしなければならないこと
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